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近日，个人所得税法修正案草案提请十三届全国人大常委会第三次会议审议，个税起征点将从每月元提高至每月元。
相较于此前个税法的修订，多止步于上调起征点，如年个税法修订将起征点从元提高到元，这次个税改革力度明显加大，并首次增加住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除。
专项附加扣除被视为此次修法的一个特点，也备受外界期待。它包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。《个人所得税法》规定，专项附加抵扣的具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。
这么说比较抽象，我们举个例子，说说大概是怎么操作的。
按照新税法：
如果你的月收入是1万→个税起征点元→减去元左右的专项扣除后（五险一金）→那么应纳税所得额是元-元=元→但是你的专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金）是元→那么应纳税所得额只有元，你只需要对剩下这元纳税！
那么这一政策未来在全国推广，会影响到我们买房吗？
天风证券地产首席分析师在其20日的研报中指出，房贷利息抵税政策早在年便在上海、天津进行过试验。
天津在20年前曾进行尝试
天津也在年实行过，方案仅住房公积金利息可抵个税、可抵税基较小：年8月11日，天津发布《天津市地方税务局关于个人支付住房公积金贷款利息免征个人所得税有关问题的通知》，具体条款包括：
1）抵扣范围限定在住房公积金贷款利息：仅限个人支付的住房公积金贷款利息，个人支付的住房公积金本金及其他形式的住房贷款（如按揭贷款）本金和利息不得从应纳税所得额中减除；
2）抵扣税基相对较小：可从每月个人工资、薪金所得的应纳税所得额中减除，平均节税额为原纳税额的15-25%；
3）夫妻双方仅一方受益：如果夫妻双方共同选择公积金贷款，那么只有主贷方可以享受该项优惠。
作为房改初期，政府阶段性鼓励商品购房的政策，已成为历史，但从政策效果看，在当时对商品房销售有很好的促进作用。
苏宁金融研究院宏观经济研究中心主任黄志龙对《证券日报》记者表示，住房贷款利息税前扣除相当于贷款利率的下调，对楼市整体来看是利好因素，住房租金扣除同样有利于住房租赁市场的发展，可以鼓励有居住需求的群体或家庭进入到住房租赁市场。
“住房贷款利息或住房租金抵扣个税，一些有住房需求的家庭会考虑进入房地产市场，可以间接带动住房一二级市场的活跃，不排除对房地产出售和出租价格形成推动作用。”吉林省财政科学研究所所长张依群对《证券日报》记者说。
对未来房价的影响：也没有想象中的那么大
这一轮个税改革的初衷：在于通过家庭抵扣，减轻个税负担，让家庭有多少余钱用于消费。
无论是教育抵扣、赡养老人抵扣还是房贷利息抵扣，其着眼点都在于减负，在于刺激消费，跟楼市真没多大关系。
其一，这一政策的覆盖范围相对有限，大多数人都享受不到政策实惠。
目前我国缴纳个税的人数仅有万人，这一次个税起征点从元提高到元，覆盖人群进一步减少。
换言之，另外10多亿人根本就不必缴纳个税，房贷利息是否抵扣个税，有什么影响？
其二，房贷利息抵扣个税，高收入者比低收入者更受益，中低收入者的优惠额度可以忽略不计。
先澄清一个误区，房贷利息抵扣个税，并不是拿房贷利息与个税直接进行扣减，而是将房贷利息作为税前扣减项，与五险一金一样进行专项扣除，然后再计算个税。
举个简单例子，一套总价万的房子，贷款万，按照4.9%基准利率计算，月供1.85万元，月均还款利息元，只考虑房贷利息扣除。
不难发现，收入越高，节省的个税就越多，相比而言，中低收入者的受惠力度十分有限。
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对于月收入元的来说，本来就不用缴纳个税，房贷利息抵扣毫无影响。
对于月收入7元的来说，每月仅仅节省25元个税，聊胜于无。
对于月收入0元的来说，每月节省83元，买不了一份全家桶。
对于月收入0元的来说，每月可省元，优惠力度明显。
对于月入4万和10万的来说，每月分别可省元和元，不过与收入相比，也相对有限。
显然，房贷利息抵扣个税，即便全额进行抵扣，对于大多数收入在2万元以下的家庭来说，效果十分有限。
即便是收入2万元以上的家庭，靠每年省下来的1万元个税，用于提振消费倒还可以，买房，恐怕连九十牛一毛都不够？
至于月入4万元以上的高收入家庭，虽然省下来的个税更多，但这点钱相比于收入来说，影响也不大。
其三，房贷利息抵扣个税必然存在限制。
显然，全额抵扣的可能性并不大。
按照发达国家的惯例，房贷利息抵扣，要么存在首套房的限制，要么有贷款上限的限制，这样以来，抵扣力度更是有限。
资料来源：房天下，天风证券研究所
此前，财政部有关负责人也明确指出：
初步考虑对专项附加扣除设置一定限额或定额标准，既要保障纳税人方便纳税，相关支出得到合理扣除，又要体现政策公平。
显然，在中国现实国情下，如果一个家庭拥有10套住房，并非全部都能拿来抵扣个税。在一线城市，豪宅动辄上千万，如果贷款万，每月光是利息支出就有几万元之多，显然不可能全部纳入抵扣范围。
其四，六个钱包被掏空，省下几百元个税对楼市用处不大。
普通家庭所能抵扣下来的个税顶多只有几百元，在六个钱包被掏空的背景下，这省下来的几百上千元，还不足以让更多的刚需入场。
换句话说，如今的楼市，最缺的不是房票，也不是那几百上千元的政策让利，而是几十万数百万的首付款，是每月动辄几万元的还款月供。
这显然不是房贷抵扣个税就能加以挽回的。
其五，影响房价的因素千千万万，房贷利息抵扣只是其中不太重要的一个。
在影响房价的诸多因素中，诸如货币放水、金融政策、土地供给乃至市场预期，都比房贷利息抵扣这个小小的利好要重要的多。
更关键的是，目前楼市冰封期已经到来，市场预期正在发生变化，无论是刚需还是投资者，都在持币观望，即使房贷利息能带来一定利好，但其分量还太小，不足以产生实质影响。
换句话说，在楼市上行期，房贷利息抵扣个税，算得上锦上添花；在楼市下行期，这一政策谈不上雪中送炭，顶多是雪中送火柴，温暖一下就没了。
很多网友问到的要不要买房，我们认为，目前一二线楼市整体还是上涨的，如若是刚需，及时上车享受政策红利才是当务之急！
来源：融说房、国民经略、张翎郑房公司、证券日报、第一财经等综合整理。
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