年招商银行年报显示：报告期内，本集团实现营业收入3,.53亿元，同比增长14.04%；实现归属于本行股东的净利润1,.22亿元，同比增长23.20%；实现净利息收入2,.19亿元，同比增长10.21%；实现非利息净收入1,.34亿元，同比增长20.75%；归属于本行股东的平均总资产收益率(ROAA)和归属于本行普通股股东的平均净资产收益率(ROAE)分别为1.36%和16.96%，同比分别上升0.13和1.23个百分点。
年平安银行年报显示：年，总资产接近5万亿元，营业收入1,.83亿元，同比增长10.3%；净利润.36亿元，同比增长25.6%；不良贷款率1.02%，较年末下降0.72个百分点；拨备覆盖率.42%，较年末上升.05个百分点；资本充足率满足监管要求。
年兴业银行年报显示：经营业绩持续提升。公司“轻资本、轻资产、高效率”转型成效持续显现，资本内生能力不断增强。总资产8.60万亿元，较上年末增长8.98%；风险加权资产6.10万亿元，较上年末增长7.75%；营业收入同比增长8.91%至2,.36亿元；归属于母公司股东的净利润同比增长24.10%至.80亿元；ROE回升1.32个百分点至13.94%。总资产、营业收入、净利润增速高于风险加权资产增速，风险加权资产占总资产比重较上年末下降0.81个百分点，核心一级资本充足率较上年末上升0.48个百分点至9.81%。
银行营收增速和宏观
很多观点认为银行与国家宏观经济相关性比较强，通过对比10年GDP复合增速9.26%，国家广义货币供应量（M2）复合增速10.78%，各项存款余额增速11.18%，各项贷款余额增速13.05%。几家股份行看，招商银行和兴业银行的营收年化增速为13.17%和13.96%，稳健增长，均高于M2和GDP增速，与贷款余额增速相当且略高。平安银行的营收复合增速为19.04%，增速快，比较激进。工商银行的营收增速由于没有公布年业绩，故采用9年复合增速数据7.12%，与GDP增速相当。再看看城商行宁波银行的情况，营收复合增长率为20.80%，增速迅猛。说明：①银行业不像很多人说的，我们银行业已经世界最大没有什么成长空间。银行业是经营货币的，只要经济增长，M2会不断增加，银行的规模就会增加。银行的营收增速是高于M2和GDP增速的，国有大行增速与GDP和M2大致相同，股份行的增速高于GDP和M2。②银行增长不是与GDP和M2增长速度完全同步，银行业有固有的周期，且与经济周期不完全同步。
个人整理自国家统计局和公司年报
本文从营业收入的角度来分析到一下银行的内生性增长和经营可持续性，从银行的收入结构上看，银行业的营业收入分为净利息收入、中间业务收入（手续费和佣金净收入）和其他收入。在我国的银行业中，收入都是以净利息收入为主，随着银行业引入巴塞尔银行协议（资本充足率的要求使银行的杠杆受限）和依赖资产规模扩张的旧模式遇阻时，净利息收入为主的银行面临的转型压力更大。
中间业务收入
中间业务是指银行不投入资金，只是依靠银行信誉、业务、技术、机构和人才等方面的优势，不形成银行资产负债表内的负债和资产，给银行带来非利息收入的业务。银行的中间业务品种繁多潜力巨大。国际先进银行的中间业务占比巨大，目前有部分国际先进银行的中间业务高达70%以上。我国银行业中间业务占比比较低，而且某些中间业务收入占比高的银行也是将某些利息业务伪装转移列入到中间业务。整体上我国银行业的中间业务整体上处于发展初期，加上①我国银行业目前实施分业经营制（国外好多银行是混业，多牌照），同时②很多中间业务受法律限制。
个人整理招商银行、平安银行、兴业银行3家股份行，工商银行1家国有行，宁波银行1家城商行年报数据，如下：
个人整理自司年报
发现招商银行的中间业务稳步提升。而其他的银行在年数据突然大幅向下，招商、平安已披露年年报，整理数据时我感觉很奇怪，平安银行年披露年的中间业务收入计算中收比为19.3%，而年年报披露的年的中间业务收入计算中收比为28.3%，数据对不上，差异比较大而且年报中没有找到注释。同样的问题出现在兴业银行、宁波银行和工商银行。后来反复检索，终于发现兴业银行在年报有注释：自年起，公司将信用卡分期业务收入进行重分类，将其从手续费及佣金收入重分类至利息收入，往期与手续费及佣金收入和利息收入相关的财务指标已重述。同样发现宁波银行年年报也有同样注释。工商银行年数据计算年中收比为15.9%，年数据计算年中收比为18.2%，年报也没有找到注释。
我发现是个会计准则变更的问题，年2月5日，财政部、国资委、银保监会和证监会发布了《关于严格执行企业会计准则切实加强企业年年报工作的通知》（以下简称“通知”）。如下：
我先后和平安银行和招商银行打
1、问：平安银行的年年报计算的年中收比为什么大幅降低？是不是会计准则变更问题？即：信用卡分期业务收入从手续费及佣金净收入转回到利息收入。
平安银行：是的，是年2月会计准则新规，银行卡分期业务列入到利息收入。平安银行年报披露比较早，1月推出，所以年报没有注释，但是我们银行年1季报有披露。这个不影响银行利润。
2、问：我
转载请注明：http://www.ruseluosi.com/ljjs/12258.html
当前位置： 利息与价格 > 利息与价格介绍 > 营收的角度看银行的内生性增长速览招商
